清遠(yuǎn)市清城區(qū)人民政府關(guān)于2024年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)表時(shí)間： 2025-09-10 08:57 來源：本網(wǎng) 　　

      ——2025年8月29日在清遠(yuǎn)市清城區(qū)第九屆

　　人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十三次會(huì)議上

　　清遠(yuǎn)市清城區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)  練安東

　　

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2024年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

　　根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，區(qū)審計(jì)局審計(jì)了2024年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，緊緊圍繞實(shí)現(xiàn)習(xí)近平總書記賦予廣東的使命任務(wù)，按照黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省委、省政府工作要求，認(rèn)真落實(shí)省委“1310”具體部署和市委“十大行動(dòng)方案”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，推動(dòng)各項(xiàng)事業(yè)取得新進(jìn)展、新成效。

　　——實(shí)施積極財(cái)政政策，經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中向好。加大財(cái)政支出強(qiáng)度，清城區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成54.83億元，同比增支1.2億元，增長(zhǎng)2.23%；全年共發(fā)行新增專項(xiàng)債券42億元（含市級(jí)14.05億元），投入社會(huì)事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域，精準(zhǔn)聚焦保障重點(diǎn)任務(wù)，發(fā)揮好財(cái)政資金的引導(dǎo)撬動(dòng)作用。

　　——堅(jiān)持保障和改善民生，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。踐行以人民為中心的發(fā)展思想，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，全區(qū)民生類支出完成42.64億元，占一般公共預(yù)算支出的比重為77.77%，其中：科學(xué)技術(shù)支出、節(jié)能環(huán)保支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出及交通運(yùn)輸支出分別上升166.42%、164.74%、21.81%及12.04%。

　　——審計(jì)整改總體格局進(jìn)一步鞏固深化，“下半篇文章”成效良好。著力推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)督、巡察監(jiān)督、人大監(jiān)督等各項(xiàng)監(jiān)督貫通協(xié)作，壓實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。截至2025年6月底，對(duì)上一年度審計(jì)查出的85個(gè)問題，已整改到位77個(gè)，整改完成率90.59%，完成整改問題金額9.08億元，制定完善或修訂各項(xiàng)制度4項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)情況

　　2024年，全區(qū)一般公共預(yù)算總收入686264萬元，總支出594451萬元；政府性基金預(yù)算總收入613602萬元，總支出576802萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入2542萬元，總支出2492萬元。重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政預(yù)算管理，財(cái)政資源統(tǒng)籌利用，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范，支持“兩重”建設(shè)、“兩新”行動(dòng)財(cái)政資金管理使用和專項(xiàng)債券特定領(lǐng)域項(xiàng)目管理使用等5方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支方面。2024年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)省級(jí)補(bǔ)助資金未按規(guī)定納入預(yù)算管理，涉及金額49萬元；1個(gè)單位未按規(guī)定將閑置不用的預(yù)算周轉(zhuǎn)金調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，涉及金額125萬元；超范圍使用預(yù)備費(fèi)，涉及金額1438.29萬元；違規(guī)在非稅專戶核算教育行政事業(yè)性收費(fèi)收入3478.95萬元；落實(shí)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展等獎(jiǎng)補(bǔ)政策不到位，未及時(shí)將上級(jí)專項(xiàng)資金500萬元撥付至企業(yè)或個(gè)體戶；保基本民生支出不到位，未及時(shí)分配或撥付部分省級(jí)基本民生資金，涉及金額13051.02萬元；違規(guī)擠占專項(xiàng)資金，涉及金額22620.03萬元；2019年以來新增暫付性款項(xiàng)累計(jì)余額與2024年兩本預(yù)算支出之和比超5%；往來款386703.69萬元長(zhǎng)期掛賬，未按規(guī)定及時(shí)清理，暫付款資金規(guī)模不斷增長(zhǎng)；無預(yù)算支出，涉及金額13385.33萬元；1個(gè)單位出借款項(xiàng)未按規(guī)定簽訂借款協(xié)議，涉及金額9000萬元；2024年2月至5月、9月至11月的庫(kù)款保障水平超出0.3—0.8的合理保障水平范圍；未及時(shí)清理代理銀行墊付資金，涉及金額290.77萬元。

　　2.支持“兩重”建設(shè)、“兩新”行動(dòng)財(cái)政資金管理使用方面。1個(gè)單位將超長(zhǎng)期特別國(guó)債469萬元撥付至項(xiàng)目單位賬戶，造成虛列支出且脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)管。

　　3.專項(xiàng)債券特定領(lǐng)域項(xiàng)目管理使用方面。專項(xiàng)債券資金1.22億元滯留國(guó)庫(kù)，未能發(fā)揮債券資金對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用；將專項(xiàng)債券資金撥付至以施工方名義開設(shè)的共（托）管賬戶，債券資金1161.76萬元沉淀，造成虛列支出且脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)管；托管賬戶利息收入1.66萬元未上繳財(cái)政專戶；3個(gè)項(xiàng)目未能科學(xué)合理規(guī)劃，造成部分教育資源、醫(yī)療器械閑置，未能充分發(fā)揮資金使用效益；超范圍使用債券資金，未將專債資金購(gòu)買的資產(chǎn)用于申報(bào)的項(xiàng)目。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注飛來峽鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：未將收入列入本級(jí)預(yù)算，導(dǎo)致少列收入，涉及1125.83萬元。

　?。ㄈ┐龠M(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署方面。1個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行建筑垃圾“一案三查”監(jiān)管制度；1個(gè)單位生活垃圾分類工作管理不到位、不精細(xì)；1個(gè)鎮(zhèn)落實(shí)“百千萬工程”不到位，扶貧資產(chǎn)出租收益未及時(shí)收回，涉及金額175.02萬元；1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)開辦企業(yè)。

　　2.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果方面。1個(gè)單位采購(gòu)項(xiàng)目決策不當(dāng)，導(dǎo)致設(shè)備閑置，財(cái)政資金未發(fā)揮效益，涉及金額21.76萬元；2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度，決策管理存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞，涉及金額1408.15萬元；1個(gè)鎮(zhèn)“三重一大”決策制度不完善；1個(gè)單位固定資產(chǎn)處置未嚴(yán)格履行審批手續(xù)，涉及金額17.17萬元。

　　3.財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。1個(gè)單位費(fèi)用支出審批管理不規(guī)范；1個(gè)單位固定資產(chǎn)管理混亂，涉及金額618.53萬元；1個(gè)單位合同簽訂不規(guī)范，涉及金額199.08萬元；1個(gè)單位未嚴(yán)格監(jiān)管服務(wù)公司履行合同約定，實(shí)際配備人數(shù)與合同約定人數(shù)差異較大；1個(gè)單位債券資金支出進(jìn)度緩慢，未能及時(shí)發(fā)揮資金效益，涉及金額2232.09萬元；1個(gè)單位未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)，涉及金額137.74萬元；2個(gè)單位未及時(shí)清理往來款，涉及金額139.7萬元；2個(gè)單位未按規(guī)定建立內(nèi)審制度及履行內(nèi)審職責(zé)；1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)向企業(yè)收取贊助費(fèi)，涉及金額90萬元；1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)委托下屬公司處置查扣資產(chǎn)且下屬公司選取不符合資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置，拍賣款項(xiàng)也未上繳財(cái)政部門，涉及金額62.13萬元；1個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定及時(shí)、足額上繳非稅收入，涉及金額7450.26萬元；1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)轉(zhuǎn)移租金收入至下屬企業(yè)，涉及金額48萬元；1個(gè)鎮(zhèn)利益共享金未及時(shí)撥付到村集體，涉及金額637萬元；1個(gè)鎮(zhèn)未按項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)使用專項(xiàng)資金，涉及金額991.68萬元；1個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定繳納印花稅，涉及金額1.88萬元；1個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定申報(bào)并繳納殘疾人就業(yè)保障金；1個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)收取公有物業(yè)租金，涉及金額25.3萬元；1個(gè)鎮(zhèn)固定資產(chǎn)未進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額450.93萬元；1個(gè)鎮(zhèn)閑置資產(chǎn)未盤活使用，涉及面積3629.33平方米；1個(gè)鎮(zhèn)違反政府投資項(xiàng)目建設(shè)程序，未經(jīng)財(cái)政出具招標(biāo)控制價(jià)即掛網(wǎng)招標(biāo)。

　　4.在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定方面。1個(gè)鎮(zhèn)違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，違規(guī)向司機(jī)發(fā)放補(bǔ)貼，涉及金額4.86萬元。

　　二、政策落實(shí)和民生審計(jì)情況

　　重點(diǎn)審計(jì)了鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理、醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格收費(fèi)管理及構(gòu)建現(xiàn)代鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)體系專項(xiàng)資金管理使用等4項(xiàng)資金及相關(guān)政策落實(shí)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）政策落實(shí)審計(jì)情況

　　2023年鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)情況。一是1個(gè)單位未嚴(yán)格督促項(xiàng)目單位落實(shí)上級(jí)下達(dá)的任務(wù)，導(dǎo)致績(jī)效目標(biāo)未能如期實(shí)現(xiàn)；二是1個(gè)單位未協(xié)助簽訂幫扶責(zé)任書；三是1個(gè)單位擠占2023年鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金1644.94萬元用于三保支出；四是1個(gè)單位財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金支付進(jìn)度慢；五是1個(gè)單位未按規(guī)定配套鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金；六是1個(gè)單位對(duì)項(xiàng)目報(bào)賬資料審核把關(guān)不嚴(yán)，7個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格落實(shí)“雙簽”報(bào)賬；七是1個(gè)鎮(zhèn)對(duì)項(xiàng)目施工過程把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致工程項(xiàng)目存在未按圖施工、偷工減料現(xiàn)象；八是2個(gè)鎮(zhèn)定期巡查、入戶調(diào)查制度執(zhí)行不到位，導(dǎo)致政策宣傳不深入，救助資金未能完全發(fā)揮效益。

　?。ǘ┟裆鷮徲?jì)情況

　　1.2023年養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理審計(jì)情況。一是相關(guān)職能部門政策宣傳不到位、審核把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)管缺失，造成適老化改造戶與戶之間改造費(fèi)用差距大；二是7個(gè)鎮(zhèn)（街道）未能嚴(yán)格執(zhí)行適老化改造政策規(guī)定，存在超標(biāo)準(zhǔn)改造問題；三是6個(gè)鎮(zhèn)（街道）項(xiàng)目管理費(fèi)用虛高，未能充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的使用效益；四是2個(gè)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)護(hù)理人員配備不足；五是1個(gè)單位統(tǒng)計(jì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)入住供養(yǎng)人數(shù)存在誤差；六是1個(gè)單位對(duì)老年人補(bǔ)貼發(fā)放監(jiān)管不到位，未能嚴(yán)把審核關(guān)，導(dǎo)致多發(fā)補(bǔ)貼資金；七是2個(gè)鎮(zhèn)（街道）未能如期落實(shí)經(jīng)濟(jì)困難的高齡失能等老年人補(bǔ)貼工作；八是1個(gè)單位未按職責(zé)分工要求建立養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管制度；九是1個(gè)鎮(zhèn)未按老人托管項(xiàng)目協(xié)議書約定按期支付托管費(fèi)，涉及金額20.92萬元。

　　2.2019年至2023年醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)r(jià)格收費(fèi)管理審計(jì)情況。一是9家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)86.02萬元；二是8家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)超量收費(fèi)15.96萬元；三是8家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)重復(fù)收費(fèi)66.77萬元；四是2家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)過度檢查，涉及金額11.32萬元；五是1家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)過度診療，涉及金額0.94萬元；六是1家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)超醫(yī)保支付范圍結(jié)算，涉及金額1.93萬元。

　　3.2023年構(gòu)建現(xiàn)代鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)體系專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)情況。一是2個(gè)單位未按要求建立耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼發(fā)放異常處理機(jī)制，影響部分農(nóng)戶補(bǔ)貼發(fā)放處理不及時(shí)；二是1個(gè)單位對(duì)動(dòng)物防疫站疫苗及專用物資設(shè)備監(jiān)管不到位；三是1個(gè)單位以撥代支中央銜接資金，資金沉淀項(xiàng)目主管單位，未及時(shí)形成實(shí)物工作量，涉及金額243.55萬元；四是1個(gè)單位擠占中央保費(fèi)補(bǔ)貼資金用于支付省級(jí)保費(fèi)補(bǔ)貼資金，涉及金額34.9萬元；五是1個(gè)單位結(jié)余資金未及時(shí)進(jìn)行清理，涉及金額139.16萬元；六是1個(gè)街道錯(cuò)發(fā)2023年耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金，涉及金額0.45萬元。

　　三、公共投資審計(jì)情況

　　重點(diǎn)審計(jì)了“一門式”政務(wù)服務(wù)中心建設(shè)工程及龍?zhí)梁友匕杜盼劭谡喂こ痰?個(gè)項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)實(shí)施、資金籌集使用等方面的情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）“一門式”政務(wù)服務(wù)中心建設(shè)工程審計(jì)情況。一是項(xiàng)目建設(shè)程序不合規(guī)。1個(gè)街道在未取得項(xiàng)目批準(zhǔn)文件的情況下違規(guī)提前勘察；1個(gè)街道未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)送區(qū)投資審核中心進(jìn)行評(píng)審；1個(gè)街道安全生產(chǎn)責(zé)任意識(shí)不足，在政務(wù)中心建設(shè)工程項(xiàng)目未完成總體竣工綜合驗(yàn)收的情況下就交付使用。二是建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算不合規(guī)。1個(gè)街道對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金審核把關(guān)不嚴(yán)謹(jǐn)，多支付招標(biāo)代理費(fèi)0.55萬元；1個(gè)街道未按約定支付工程價(jià)款和勘察費(fèi)，亦未對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，涉及金額134.38萬元；1個(gè)街道納稅意識(shí)不強(qiáng)，未按規(guī)定計(jì)繳印花稅，涉及金額0.46萬元；1個(gè)街道“一門式”配套用房改變用途違規(guī)出租，租金收入未實(shí)行“收支兩條線”管理，涉及金額9.72萬元。

　?。ǘ?zhí)梁友匕杜盼劭谡喂こ虒徲?jì)情況。一是項(xiàng)目建設(shè)管理不嚴(yán)。1個(gè)單位未按規(guī)定填報(bào)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表；1個(gè)單位未嚴(yán)格履行質(zhì)量管理職責(zé)，施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查就投入使用；1個(gè)單位監(jiān)管缺失，未能及時(shí)辦理水土保持方案報(bào)批手續(xù)，違規(guī)提前開工建設(shè)；項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)文件失效后，1個(gè)單位監(jiān)管缺失，導(dǎo)致項(xiàng)目已完工仍未重新取得概算批復(fù)；1個(gè)單位安全生產(chǎn)意識(shí)不足，未對(duì)工程保險(xiǎn)購(gòu)買情況進(jìn)行審查，導(dǎo)致工程施工前期和后期處于無安全保險(xiǎn)狀態(tài)；1個(gè)單位監(jiān)管不到位，未按規(guī)定提交招標(biāo)投標(biāo)情況書面報(bào)告；1個(gè)單位履職不到位，未按要求落實(shí)水土保持方案實(shí)施情況定期報(bào)告制度；1個(gè)單位監(jiān)督檢查不到位，導(dǎo)致工程實(shí)體存在質(zhì)量問題；1個(gè)單位施工現(xiàn)場(chǎng)管理不規(guī)范，部分單元工程先管道回填后再進(jìn)行閉水試驗(yàn)，容易存在工程質(zhì)量安全隱患；1個(gè)單位監(jiān)管缺失，工程未具備開工條件已經(jīng)違規(guī)施工；1個(gè)單位監(jiān)管缺失，施工單位違反施工操作規(guī)程，重要隱蔽（關(guān)鍵部位）單元工程未經(jīng)檢驗(yàn)合格的情況下違規(guī)進(jìn)行下一道工序施工。二是項(xiàng)目工程量不實(shí)。1個(gè)項(xiàng)目9個(gè)片區(qū)送審工程量不實(shí)，涉及送審結(jié)算金額303.16萬元；1個(gè)項(xiàng)目結(jié)算單價(jià)高套定額，涉及送審結(jié)算金額37.72萬元；1個(gè)項(xiàng)目7個(gè)片區(qū)存在未進(jìn)行下浮結(jié)算，涉及送審結(jié)算金額71.33萬元；1個(gè)項(xiàng)目送審結(jié)算措施費(fèi)不實(shí)，涉及送審結(jié)算金額138.87萬元；1個(gè)項(xiàng)目工程結(jié)算未調(diào)整材料價(jià)格。

　　四、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　按照中共中央《關(guān)于建立國(guó)務(wù)院向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況制度的意見》和全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理情況監(jiān)督的決定》，在國(guó)資、自然資源審計(jì)中，持續(xù)關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)方面。一是制度建立健全及執(zhí)行情況方面。1個(gè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度建立不夠健全。二是國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況方面。5個(gè)單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)（資源）管護(hù)不力，造成國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性收益損失，涉及13處資產(chǎn)被企業(yè)或個(gè)人非法侵占，面積約為224956.97平方米；1個(gè)單位以土地管理使用協(xié)議形式，未經(jīng)評(píng)估擅自作價(jià)出租國(guó)有土地使用權(quán)，涉及金額275萬元；1個(gè)單位對(duì)部分國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期缺乏管理，未能及時(shí)掌握資產(chǎn)現(xiàn)狀，涉及5處資產(chǎn)；1個(gè)單位對(duì)國(guó)有土地缺乏管理，被非法傾倒工業(yè)廢料長(zhǎng)期不處置，造成國(guó)有土地?zé)o法盤活利用；1個(gè)單位出租資產(chǎn)管理不嚴(yán)，租金偏低；1個(gè)街道及5所學(xué)校、4個(gè)村委會(huì)對(duì)外出租國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及15處資產(chǎn)未公開招租；1個(gè)村委會(huì)對(duì)出租資產(chǎn)管理不嚴(yán)，被拖欠租金最長(zhǎng)達(dá)13年，涉及金額71.18萬元；2個(gè)單位、4個(gè)村委會(huì)及1個(gè)村小組11處資產(chǎn)對(duì)外出租合同簽訂不規(guī)范，租賃期限超20年；6個(gè)鎮(zhèn)（街道）、3個(gè)單位及2所國(guó)企對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理意識(shí)薄弱，導(dǎo)致閑置資產(chǎn)123處，面積約87664.29平方米；1個(gè)單位未按規(guī)定移交1宗閑置土地，涉及面積2799.35平方米；7個(gè)鎮(zhèn)（街道）、6個(gè)單位、33所學(xué)校及1戶國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)不扎實(shí)，存在249處賬外資產(chǎn)；2個(gè)單位管理的5宗資產(chǎn)未及時(shí)辦理不動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記；1個(gè)街道出租4宗土地租金收入未按規(guī)定上繳財(cái)政非稅專戶，涉及金額250.49萬元；2個(gè)單位及2所學(xué)校固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及21處資產(chǎn)。三是國(guó)有資產(chǎn)處置情況方面。2個(gè)單位未履行規(guī)定程序，超范圍審批處置國(guó)有資產(chǎn)，涉及金額188.12萬元；1個(gè)單位對(duì)3處不符合條件的資產(chǎn)進(jìn)行核銷。

　　（二）國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面。一是遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)方面。1個(gè)鎮(zhèn)未定期開展地質(zhì)災(zāi)害防災(zāi)演練；1個(gè)鎮(zhèn)未建立農(nóng)村飲用水安全管理責(zé)任體系。二是完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)方面。1個(gè)鎮(zhèn)未完成2021年和2022年能耗控制目標(biāo)；1個(gè)鎮(zhèn)未完成2022年農(nóng)村生活污水治理任務(wù)。三是履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任方面。1個(gè)鎮(zhèn)河長(zhǎng)制落實(shí)不到位，巡河、培訓(xùn)及會(huì)議次數(shù)均不達(dá)標(biāo)；1個(gè)鎮(zhèn)林長(zhǎng)制落實(shí)不到位，鎮(zhèn)級(jí)林長(zhǎng)巡林次數(shù)不達(dá)標(biāo)；1個(gè)鎮(zhèn)存在違法占用耕地問題83宗，涉及未完成整改面積約115.95畝；1個(gè)鎮(zhèn)農(nóng)村公廁建后管護(hù)不到位、使用效果不佳。

　　五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　2024年7月至2025年6月，區(qū)審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書3份，移送違紀(jì)違法問題線索3起。移送事項(xiàng)主要集中在：

　　（一）財(cái)政資金管理問題。移送此類線索1起，主要是1個(gè)單位違規(guī)處置資產(chǎn)，拍賣款項(xiàng)未上繳財(cái)政部門。

　?。ǘ┕こ探ㄔO(shè)領(lǐng)域問題。移送此類線索1起，主要是1個(gè)單位在工程項(xiàng)目中虛增工程量，涉嫌以虛報(bào)冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金。

　?。ㄈ﹪?guó)有資產(chǎn)管理問題。移送此類線索1起，主要是5個(gè)單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)（資源）管護(hù)不力，造成國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性損失。

　　六、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬?qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，提高財(cái)政支持和保障能力。保障民生領(lǐng)域資金的及時(shí)撥付與合理使用，優(yōu)先安排“三?！辟Y金預(yù)算支出，確?；久裆С雎鋵?shí)到位；加強(qiáng)財(cái)政資金全過程監(jiān)管，確保財(cái)政資金安全高效；切實(shí)管好用好債券資金，加快地方債券資金撥付進(jìn)度，推動(dòng)盡快形成實(shí)物工作量。

　　（二）踐行以人民為中心的發(fā)展思想，更好保障和改善民生。聚焦民生領(lǐng)域政策落實(shí)、資金使用、項(xiàng)目管理三條線，加強(qiáng)民生資金和項(xiàng)目管理，強(qiáng)化資金主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位管理責(zé)任，切實(shí)加強(qiáng)工程質(zhì)量的監(jiān)督管理，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量和安全，加快推動(dòng)重要政策重點(diǎn)項(xiàng)目落實(shí)見效。

　?。ㄈ┨岣邍?guó)有資產(chǎn)利用效率，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管和日常監(jiān)督，摸清國(guó)有資產(chǎn)底數(shù)，定期清查，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，建立健全國(guó)有資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)配置，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)意識(shí)，盤活存量國(guó)有資產(chǎn)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

　　本報(bào)告反映的是區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)涉嫌違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改。區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報(bào)告整改情況。

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